Den mest aggressive løsningen for å høste skattetap for individuelle investorer: Lang-kort direkte indeksering Du holder samtidig lange og korte posisjoner i markedet, så du høster tap på begge sider Slik fungerer det nøyaktig (og hvem det er for):

Som en påminnelse, direkte indeksering er når du kjøper hver eneste aksje som utgjør indeksen individuelt (i motsetning til et indeksfond) Fordelen er at du kan høste flere skattetap siden individuelle posisjoner har mer volatilitet Du kan høste 2–4 % av hovedstolen din i tap årlig

Lang-kort direkte indeksering tar dette til neste nivå I stedet for bare å gå long i indeksen, shorter du også enkeltaksjer, vanligvis ~30 % av porteføljens verdi Dette skaper en 130/30-struktur, du er lang 130 %, kort 30 %, noe som gir deg en netto markedseksponering på 100 %

Denne strategien genererer langt større skattetap samtidig som den følger markedet Når en aksje faller, høster du tapene som vanlig direkte indeksering Men nå, når en aksje du shorter stiger, er det også et tap for deg! Du genererer tap både i opp- og nedturmarkeder gjennom hele året

Matematikken er overbevisende På en portefølje på 5 millioner dollar kan standard direkte indeksering generere 100 000–200 000 dollar i årlige skatteunderskudd Long-short kan generere tap mellom 250 000–500 000 dollar+ Med en føderal sats på 37 % + statlige skatter, tilsvarer det potensielt 100 000–200 000 dollar i årlige skattebesparelser

Hvem er denne strategien for? - Du trenger et stort skattepliktig meglerfirma for at det skal lønne seg.. minst 1 million dollar+ - Du betaler høy skatt for å gjøre ~1 % gebyr verdt det - Du trenger en plattform eller investeringsrådgiver som kan håndtere dette for deg