A solução de colheita de perdas fiscais mais agressiva para investidores individuais: Indexação direta longa-curta Você mantém simultaneamente posições longas e curtas no mercado, de modo a colher perdas em ambos os lados. Aqui está exatamente como funciona (& para quem é):

Como lembrete, a indexação direta é quando você compra cada ação que compõe o índice individualmente (em vez de um fundo de índice) O benefício é que você pode colher mais perdas fiscais, uma vez que as posições individuais têm mais volatilidade Você pode colher de 2% a 4% do seu capital em perdas anualmente

A indexação direta long-short leva isso para o próximo nível Em vez de apenas ir long na indexação, você também vende a descoberto ações individuais, tipicamente ~30% do valor da carteira Isso cria uma estrutura 130/30, você está long 130%, short 30%, deixando você com uma exposição líquida ao mercado de 100%

Esta estratégia gera muito mais perdas fiscais enquanto acompanha o mercado Quando uma ação cai, você colhe as perdas como na indexação direta normal Mas agora, quando uma ação que você está vendendo a descoberto sobe, isso também é uma perda para você! Você gera perdas tanto em mercados em alta quanto em baixa durante todo o ano

A matemática é convincente Num portfólio de $5M, a indexação direta padrão pode gerar $100K-$200K em perdas fiscais anuais Long-short pode gerar $250K-$500K+ em perdas Com uma taxa federal de 37% + impostos estaduais, isso pode significar $100K-$200K+ em economias fiscais anuais

Para quem é esta estratégia? - Você precisa de uma corretora tributável grande para que valha a pena... pelo menos $1M+ - Você paga impostos a uma taxa alta para que a taxa de ~1% valha a pena - Você precisa de uma plataforma ou consultor de investimentos que possa lidar com isso para você